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什么是社保入税

来自:金明财税    发布时间:2021-04-21    浏览 :

  最近有一个关注度比较高的词,那就是“社保入税”。那么什么是社保入税呢?是社保费改为社保税了吗?社保入税会有什么影响?接下来小编就给大家详细讲解关于社保入税的问题,希望对大家有帮助。

  什么是社保入税

  社保费是指基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等各项社会保险费。“社保入税”不是今年才出现的,政策来源是中共中央办公厅、国务院办公厅于2018年7月20日印发的《国税地税征管体制改革方案》。

  《改革方案》中提出改革国税地税征管体制,合并省级和省级以下国税地税机构,划转社会保险费和非税收入征管职责。明确从2019年1月1日起,将基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等各项社会保险费交由税务部门统一征收。

  社保入税实施以后,税务机关成为了直接的征管主体。因此,社保入税,是将社保费的缴纳地点或者说征收机关做了改变,由原来的社保部门转移到税务部门,而不是将社保费改为社保税。

  社保入税什么时候执行?

  根据中共中央办公厅、国务院办公厅印发的《国税地税征管体制改革方案》要求,从2019年1月1日起,社会保险费由税务部门统一征收。

  但是,此改革一度引起轩然大波。

  据了解,绝大多数地区的情况是机关事业单位、城乡居民的社保费已经交由税务部门征收。

  而企业社保费转由税务部门征收则被按下了“暂停键”。

  社保入税的主要作用就是为了防止企业偷税行为:

  有些企业为了少缴社保,经常会耍一些小聪明,将其实际工资拆分,一部分以工资的名义发放,另一部分则以补贴,发票报销等方式发放给员工,比如:

  1、私户发放工资

  风险:

  若员工离职时,有劳动仲裁,无法证明实际工资金额,风险极大;

  员工离职了后,被查到少缴税,企业要自行补缴个税;

  企业的工资成本计少了,要多缴企业所得税;

  涉及两套账,查到必罚!

  2、工资+发票

  风险:

  员工找票报销可能涉及到买票行为,是违法的;

  导致核算混乱,实际是工资而入了其他费用科目,出现两套账问题。

  3、工资+劳务费发票

  对于同一个公司的同一员工,劳动关系和劳务关系不能并存。

  4、工资+职工生活困难补助

  免征个税与社保的职工生活困难补助是任职单位向员工支付的临时性生活困难补助。

  即由于某些特定事件或原因而给纳税人本人或其家庭的正常生活造成一定困难,任职单位给该员工的临时性生活困难补助。

  以上方式发放的“生活困难补助”应该要计入社会保险费缴费基数。

  5、伪造为临时人员工资

  只要临时工被判定与企业存在劳动关系,不管是否签订劳动合同,都与正式员工一样,需要申报个税与社保。

  表面上来看,员工的实际工资减少,缴纳社保数额可以更低。但实际上,所有账户都会受到税局电子眼的监控,企业的这些小算盘都会被检测到,一旦发钱其他资金流水,最后肯定会被归于偷税,漏税。

  社保入税,对企业有什么影响?

  对于这三种企业来说:

  1、不肯交社保的企业

  这种企业日子应该不太好过了。有哪个部门的征缴力度,比得上税务部门啊?

  以后再不交社保,一旦抓到,税务部门算你个偷税漏税,这后果和现在可不是一个级别的。

  2、偷工减料交社保的企业

  这种情况也会大大减少。

  社保入税之后,你的个税申报基数都在税务部门上,企业再想以最低基数为你交社保就没什么简单了。

  3、老老实实交社保的企业

  对于这些规规矩矩为员工缴纳足额社保的企业,当然就没什么影响啦,换一个人来收费而已。

  社保入税,对个人有什么影响?

  1、而对于我们这些打工仔嘛,可能到手工资会少点了。

  2、以前公司以最低基数为你交社保,公司和你都会交得少;以后按实际工资交的话,社保费用自然就会交得更多了。

  3、虽然社保费用可能会扣得更多,但对我们始终是好事,千万不要以为五险一金只是另类的税!

  4、因为这东西,会伴随我们一生,在你人生中生病住院、工作入职、结婚生娃、买房买车、退休等某个时刻,你总要用到。

  社保入税后,如何筹划社保?

  在社保入税的新变动,结合目前税收严控下,作为企业及财务人员,都需要依法纳税、合法合规经营,才属于企业的“长久之计”。因此,面对增加企业成本的趋势,作为一名财务该如何社保筹划呢?

  可从以下5方面进行筹划:

  1、企业可适当聘用离退休人员,因为根据相关规定,劳动者达到法定退休年龄后,即不再属于劳动者的范畴,也不与企业形成劳动关系。也就是说离退休人员返岗的无须再缴纳社保。

  2、企业可采用员工入股的形式,降低其员工工资,可达到少交社保,减少企业负担。其次,员工入股分红还可提高员工的工作积极性,还使员工对企业立起更坚固的关系。

  3、目前对于个人成立的个体工商户的方式解决个税和社保的问题,个税以地区核定征收,可享受10%或更低的税率优惠,社保则可按照灵魂就业缴纳。因此,企业通过和个体工商户的合作,减少社保、个税的麻烦和风险。

  4、企业基础岗位人员或非核心部门人员可以采用外包形式录入。如果从业人员均为公司员工,则必须全员全额缴纳个税社保,若采取外包形式,这类外包员工是通过人力资源外包平台处理合理避个税和社保问题的。

  5、精简企业人数,保留企业最优人员,减低工资比重,以降低社保纳税基数。

  最后,建议,企业社保入税已成定局,企业必须严守法律规定,更新思想观念,采取正确的应对措施。例如:优化薪酬设计、部分岗位可采取灵活用工等。

  以上就是关于什么是社保入税的相关内容,想要了解更多关于社保入税的相关知识,可进入金明财税官网进行详细了解。

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