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香港公司需要记账报税吗

来自:金明财税    发布时间:2021-07-15    浏览 :

  香港公司需要做账报税吗?香港蕴藏着无限商机,是通往全球经贸的平台,因而注册香港公司具有较大的优势。而香港公司注册申请下来以后,需要做账报税以维持香港公司的正常运转。那么香港公司怎么记账报税呢?

  香港公司每年都需要做账报税吗?

  是的,香港公司做账报税又称之为“审计”,是香港政府规定的每年必做的事情之一,正常情况下,新公司成立之后的18个月内,就会收到来自税务局的第一份税表,收到之后就需要在规定时间内提交,第一次申报是在3个月内填写完成并提交,第一次过后每年就会在12个月内会收到税务局的税表,并要在1个月内填写并提交,如果因为某些原因,而导致没有收到税表,这时则需要主动到税务局领取,并在规定的时间内提交,以免逾期,若超出期限而未提交的,就会有相应的罚款,并且罚款会随着时间的推移越来越重,所以建议最好提前准备好相关资料,以免到时有不必要的麻烦。

  香港对所辖公司制定了税务申报的相关规则,该规则规定,香港公司注册成功后每年都要向香港公司报税,而且香港公司必须在每年的报税表中,附带一份经第三方执牌会计师出具的审核报告。

  香港并没有像大陆税务局一样有政府统一印制的发票作为做账报税凭证,因此香港税局认可的“发票”可以是由香港公司自行制作,有买卖双方签字盖章的形式发票、INVOICE等文件。

  香港公司的报税金额完全是由香港公司提供的银行月结单、购销合同、费用票据等资料,由香港会计师整理做账得出应交税金。

  因此为了对香港公司账目的真实性和准确性进行说明,就必须通过相应的审查和认证程序,即第三方执牌会计师出具的审核报告。

  所以,当香港公司收到税务局发出的利得税报税表后,需在限期之内提交报税表,同时提交由香港执牌会计师出具的公司帐务审计报告。

  香港公司审计报税时间

  ① 新成立的香港公司,第一次收到利得税表时间:自成立日后第18个月,收到税表后,必须在3个月内完成审计报税事宜;(财务年结日可自由选择)

  ②非新成立的香港公司报税时间:根据本公司财务年结日,按时递交审计报告及税表。(不同年结日宽限期限不同,详请咨询瑞丰德永专业顾问)

  注意:有时,由于各种原因,导致香港公司在报税期内没有收到香港税务局发来的利得税表,这并不意味着香港公司不用做账报税。在这种情况下,香港公司应该在报税期限内,自觉完成报税工作。

  香港公司做账报税一般需要提供以下几项资料:

  1、香港公司章程、注册证书、商业登记证、最近期的周年申报表;

  4、当财年的银行月结单;

  2、当财务年度内所发生的费用票据,包括借贷、租金、接待费用、工资及水电费等收支凭证;

  3、香港公司帐册;

  6、存货明细帐;

  7、销货及购货发票,包括每一笔购销合同、收发货凭证等;

  同时,依照香港相关法例的要求,香港公司的财务及账目资料,必须妥善保管至少7年,以便有必要时进行财务复核。如果不能提供相应资料的,则很有可能被认为财务造假,引来不必要的麻烦。因此,香港公司审计工作完成后,相关财务凭证和资料也需要妥善安排,以备不时之需。

  香港公司报税流程:

  1、香港公司正常流程:

  签订做帐报税协议→预交款项→整理单据、帐务处理→做帐完毕→付尾款→交由核数师审计→审计完毕→报告交股东签署→会计师持签署的审计报告去政府报税→相关文件返还客户。

  2、零申报流程:

  收到香港税局的利得税表→股东确认签署→交付报税费用→到税局办理报税→办理完毕、回馈客户。

  3、离岸免税流程:

  收到税表→做账→核数→以离岸方式报税→答政府问→政府发出离岸免税通知。

  香港公司三种利得税申报方式

 

  一、无运营申报

  (1)适用情况

  在税务局要求申报的评税年度内,公司没有任何商业交易,包括任何银行进出、收取任何收入或支付任何费用。

  (2)办理程序

  当收到税务局发出的利得税表后,在限期之内填妥及交回。一般收到利得税报税表后到提交,可以在一个星期内完成。

  二、做账审计报税

  (1)适用情况

  适用所有香港注册的有限公司。

  (2)办理程序

  当收到香港税务局发出的利得税报税表后,在限期之内必须提交报税表连同由香港会计师审核的审计报告递交香港税务局。如果有盈利,在递交审计报告后三个月内会收到税务局的缴税通知书,上面有税金和收款账号。

  三、离岸豁免

  (1)适用情况

  供应商和客户均不是香港客商;

  订单的签署过程均不在香港发生;

  货物未在香港发生报关、收发货等;

  未在香港有实体的办公室和聘请香港员工;

  未在香港政府留有任何经营纪录等。

  (2)申请程序

  做账审计→ 将经审计报表与报告交税局提出申请→ 税务发出离岸问题信件 → 撰写回复信件及相关资料交税局→税局出审批结果

  做账报税的注意事项:

  做账报税对于香港有限公司是相当重要的,而且香港公司法规定每间香港有限公司必须每至少年做一次核数,这是每一间香港有限公司的义务,香港公司不核数的处罚是相当严肃和严重的,罚款是经济上的基本处罚,但是政府的不良记录就会增加了,这对以后与政府以及银行等部门交流会产生不利的影响。

  另外,香港政府规定,每年的做账审计都需要委托给香港会计师公会认证的持牌会计师,也就是第三方机构办理。税务局在收到提交的税表和审计报告后,就会由此来评估该公司是否需要缴税。

  注意,做账和缴税是分开的,并不是所有的公司都需要缴税,假如你的公司目前为止还没有经营任何业务,银行没有任何流水,就可以申请零申报,过程也比较简单,但零申报只适合未曾经营过任何业务的新公司。如果你的公司有经营业务,不管流水多少,利润多少,都需要做账审计,但是否需要缴税还要看公司当年度的利润,假如是亏损状态,则不必缴税,并且净亏损也可抵扣下个年度的利润收益,反之,如果是盈利情况下,就是需要缴税,税额则按利润大小而定,200万港币以下的,按8.25%缴纳,200万港币以上的,则按16.5%缴纳。

  以上就是关于香港公司需要记账报税吗的相关内容,想要了解更多关于记账报税的相关知识,可进入金明财税官网进行详细了解。

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